Система внутреннего контроля и управления рисками

Обеспечение эффективности и постоянное совершенствование системы внутреннего контроля и управления рисками является одним из наиболее приоритетных направлений деятельности ОАО «МРСК Урала». Данная система призвана отслеживать и своевременно предупреждать внутренние и внешние риски, влияющие на достижение стратегических и операционных целей Общества. Ее основными целями являются:
  • Совершенствование системы корпоративного управления Общества для обеспечения разумной уверенности в соблюдении интересов и прав акционеров и инвесторов Общества (эффективное и результативное использование ресурсов Общества, сохранность активов, комплайенс-контроль, а также достоверность, объективность управленческой и бухгалтерской (финансовой) отчетности и надежность системы их подготовки).
  • Повышение эффективности и результативности деятельности Общества по реализации стратегии развития Общества за счет функционирования системы управления рисками и внедрения эффективных контрольных процедур.
  • Содействие своевременной адаптации деятельности Общества к изменениям внешней и внутренней среды.
Принципы функционирования, процессы и процедуры Системы внутреннего контроля и управления рисками (СВКиУР) ОАО «МРСК Урала» регламентируются следующими внутренними документами:
  • Политика управления рисками ОАО «МРСК Урала» (утверждена решением Совета директоров, протокол №70 от 04.06.2010 г.).
  • Политика внутреннего контроля ОАО «МРСК Урала» (утверждена решением Совета директоров, протокол №70 от 04.06.2010 г.).
В рамках реализации указанных документов утверждены:
  • Положение о контрольной среде и рисках бизнес-процесса «Коммерческий учет и реализация услуг по передаче электроэнергии» (утверждено решением Совета директоров, протокол №85 от 01.06.2011 г.).
  • Положение о контрольной среде и рисках бизнес-процесса «Эксплуатационная деятельность» (утверждено решением Совета директоров, протокол №85 от 01.06.2011 г.).
  • Положение о контрольной среде и рисках бизнес-процесса «Управление закупками» (утверждено решением Совета директоров, протокол №85 от 01.06.2011 г.).
  • Положение о контрольной среде и рисках бизнес-процесса «Реализация услуг по технологическому присоединению» (утверждено решением Совета директоров, протокол №89 от 05.08.2011 г.).

Кроме того, с целью определения подходов и методов выявления, оценки рисков и их минимизации на всех уровнях корпоративного управления Приказом ОАО «МРСК Урала» № 229 от 26.07.2011 г. утверждены Методические рекомендации по управлению рисками.

В соответствии с утвержденными локальными нормативными актами по совершенствованию СВКиУР в процессы управления рисками и внутреннего контроля вовлечены руководители и специалисты всех уровней управления ОАО «МРСК Урала»: как на уровне исполнительного аппарата, так и филиалов Общества. Совет директоров Общества определяет необходимый уровень развития и направления развития Системы управления рисками и внутреннего контроля. Комитет по аудиту при Совете Директоров осуществляет оценку эффективности СВКиУР (в том числе на основании сообщений и отчетов ДВАиУР Общества), проводит анализ финансовой (бухгалтерской) отчетности, а также участвует в выработке рекомендаций по существенным вопросам финансово-хозяйственной деятельности. Генеральный директор организует эффективное функционирование СВКиУР, обеспечивает реализацию процедур внутреннего контроля и несет ответственность за их выполнение. ДВАиУР производит непосредственную оценку адекватности, достаточности и эффективности процедур внутреннего контроля, осуществляет координацию процессов управления рисками, организует внедрение системы внутреннего контроля по бизнес-процессам, а также оценивает соответствие совершенных финансово-хозяйственных операций действующему законодательству и интересам акционеров. Структурные подразделения Общества в пределах своей компетенции осуществляют выявление и оценку рисков, мониторинг, разработку и исполнение мероприятий по их минимизации, а также осуществляют исполнение контрольных процедур.

В дальнейшем планируется продолжение работы в области совершенствования СВКиУР с переходом от «стандартизированного» к «оптимизированному» уровню зрелости СВКиУР по остальным бизнес-процессам, а также автоматизации контрольных процедур и процессов управления рисками. Совершенствование нормативной базы по СВКиУР будет осуществляться с учетом накопленного опыта, а также лучшей российской и зарубежной практики.